养老保险作为社会保障体系的核心组成部分，其缴费问题直接关系到参保人的切身权益与制度的可持续运行。我国已构建起以《社会保险法》为基础，辅以相关行政法规、部门规章及地方性法规的多层次法律规范体系，对养老保险的缴费主体、标准、方式及流程作出了明确规定。本文旨在依据现行法律法规，系统阐述养老保险的缴费机制，为参保单位与个人提供清晰指引。
一、 缴费的法律主体与责任划分
根据《社会保险法》第十条、第二十三条的规定，基本养老保险覆盖职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两大类，其缴费主体与责任存在差异。
1. 职工基本养老保险：强制参保。缴费主体为用人单位与职工个人，双方共同承担缴费义务。用人单位应自用工之日起三十日内为职工办理参保登记，缴费责任具有法定性与强制性。无雇工的个体工商户、未在用人单位参保的非全日制从业人员及其他灵活就业人员，可以个人身份参加职工基本养老保险，由个人承担全部缴费。
2. 城乡居民基本养老保险：自愿参保。覆盖未被职工基本养老保险覆盖的城乡居民。缴费主体为参保居民个人，政府按规定给予缴费补贴。符合条件的参保人自愿在户籍地办理参保登记。
二、 缴费基数与比例的法定标准
缴费金额由缴费基数与缴费比例共同确定，法律对此设定了明确框架。
1. 职工基本养老保险：
缴费基数：通常以职工上一年度月平均工资收入为准。该基数设有上下限，一般为当地上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资的60%至300%。具体标准由各省、自治区、直辖市人民政府确定。
缴费比例：目前全国多数地区执行的总费率约为单位16%、个人8%的标准。灵活就业人员参加职工养老保险的费率一般为20%，全部由个人负担。
2. 城乡居民基本养老保险：
缴费实行年度定额方式。国家设定最低和最高缴费档次标准，并依据经济发展和居民收入水平适时调整。参保人可在规定档次范围内自主选择缴费金额，多缴多得。地方政府对选择较高档次缴费的参保人常会适当增加补贴。
三、 缴费方式与流程的规范操作
法律要求缴费必须通过规范、便捷的渠道进行，确保资金安全与记录准确。
1. 缴费方式：
单位代扣代缴：用人单位依法从职工工资中代为扣缴个人应缴部分，连同单位应缴部分，按月向社会保险经办机构申报并足额缴纳。这是最主要的缴费形式。
个人自主缴纳：灵活就业人员及城乡居民参保人，可通过税务部门提供的线上渠道（如官方APP、微信/支付宝小程序）、银行委托代扣、办税服务厅或指定银行柜台等多种方式，按年或按月进行缴费。
2. 基本流程：
参保登记：单位或个人首先需向当地社会保险经办机构或通过线上政务平台完成参保登记，获取参保身份标识。
申报与核定：用人单位每月需申报人员增减及缴费工资；灵活就业人员和城乡居民参保人则按选定档次缴费。
费用缴纳：在规定时限内，通过上述渠道完成款项支付。缴费凭证应妥善保管。
权益记录：社保经办机构依法为每位参保人建立个人账户，准确记录全部缴费情况，该记录是未来计发养老待遇的核心依据。
四、 法律风险与合规提示
依法按时足额缴纳养老保险费是法定义务，违者将承担相应法律责任。用人单位未依法缴费的，将面临责令限期缴纳、加收滞纳金乃至罚款等行政处罚；逾期仍不缴纳的，可能被处以欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。对于个人而言，中断缴费可能直接影响缴费年限的累计，进而导致达到法定退休年龄时因累计缴费不足十五年而无法按月领取基本养老金，权益将遭受实质损害。
综上，养老保险的缴费行为并非简单的经济支付，而是在法律框架下构建未来养老保障的基石。无论是用人单位还是参保个人，均应深刻理解并严格遵守相关缴费规定，主动履行法定义务，共同维护养老保险制度的平稳健康运行，确保自身长期养老权益得以安全、有效地实现。